KDV hesaplama ve konutta KDV oranı
Üstteki araçla herhangi bir tutarın KDV dahil ve hariç değerini istediğiniz oranla hesaplayın. Alttaki araçla konut ve iş yeri satışında hangi KDV oranının uygulanacağını, KDV tutarını ve tapu harcını görün.
Nasıl hesaplanır?
KDV hariç tutardan: KDV = tutar × oran; KDV dahil tutar = tutar × (1 + oran). KDV dahil tutardan: KDV hariç tutar = tutar ÷ (1 + oran); KDV = dahil tutar − hariç tutar. Anlaşılan bedel KDV dahilse KDV bu tutarın içinden ayrıştırılır, üzerine ikinci kez eklenmez.
Gayrimenkulde hangi oran?
- Gerçek kişinin kendi mülkünü satması: Ticari faaliyet dışında, özel mülkiyetteki konut veya iş yerinin satışında KDV hesaplanmaz (KDV Kanunu md. 1).
- 1 Nisan 2022 ve sonrası ruhsatlı konut: Net 150 m²'ye kadar %10. 150 m²'yi aşan konutta bedel net alan oranında bölünür: ilk 150 m²'ye düşen kısma %10, kalana %20. 6306 sayılı Kanun kapsamındaki uygun dönüşüm konutlarında ilk 150 m² için %1 (5359 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı, oranlar 7346 sayılı Kararla 10 Temmuz 2023'ten beri %10 ve %20).
- 1 Nisan 2022 öncesi ruhsatlı konut: Net 150 m²'yi aşan konutun tamamına %20. 150 m²'ye kadar olanlarda büyükşehirdeki lüks veya birinci sınıf projelerde ruhsat tarihindeki arsa birim m² vergi değerine göre %1, %10 veya %20; diğerlerinde genel kural %1.
- İş yeri, dükkân, ofis: Genel oran %20; konuta özgü 150 m² kuralı uygulanmaz.
- Yabancıya ilk teslim: Şartları taşıyan alıcılara konut veya iş yerinin ilk teslimi KDV'den istisna olabilir (KDV Kanunu md. 13/i).
Tapu harcı KDV hariç bedel üzerinden hesaplanır; KDV harç matrahına dahil edilmez. Normal satışta alıcı ve satıcı ayrı ayrı %2 tapu harcı öder.
Örnek
2023 ruhsatlı, net 120 m² yeni konut 6.000.000 TL'ye (KDV hariç) satılırsa %10 KDV uygulanır: KDV 600.000 TL, KDV dahil bedel 6.600.000 TL. Aynı bedelle net 180 m² konutta ilk 150 m²'ye düşen 5.000.000 TL'ye %10 (500.000 TL), kalan 30 m²'ye düşen 1.000.000 TL'ye %20 (200.000 TL) uygulanır; toplam KDV 700.000 TL olur.
Sık sorulan sorular
İkinci el evde KDV ödenir mi?
Gerçek kişi, ticari faaliyet dışında kendi özel mülkünü satıyorsa KDV hesaplanmaz. Satıcı şirket ya da taşınmaz ticareti yapan bir mükellefse KDV doğabilir.
150 m² altı yeni konutta KDV %1 mi?
Hayır, 1 Nisan 2022 ve sonrasında ruhsat alınmış normal konutlarda oran %10'dur. %1 yalnızca 6306 sayılı Kanun kapsamındaki uygun dönüşüm konutları ve şartları taşıyan eski projeler için geçerlidir.
Net alanı nasıl bilirim?
Net alan Planlı Alanlar İmar Yönetmeliği'ne göre hesaplanır; ilandaki brüt alan ya da satıcının beyanı tek başına yeterli değildir. Proje ve iskân belgelerinden kontrol edin.
KDV tapu harcına dahil mi?
Hayır. Tapu harcı, emlak vergi değerinin altında olmamak üzere KDV hariç gerçek satış bedeli üzerinden hesaplanır.
Yabancılara satışta KDV yok mu?
Her satışta değil. Türkiye'de yerleşik olmayan alıcılara konut veya iş yerinin ilk teslimi, döviz getirme ve 3 yıl elde tutma şartlarıyla KDV'den istisna olabilir.
İş yeri alırken KDV oranı kaç?
Genel oran %20'dir. Gerçek kişinin özel mülkiyetindeki iş yerini satmasında KDV yoktur; şirket aktifindeki bazı eski taşınmazlarda istisna mümkündür.
Kaynak: 3065 sayılı KDV Kanunu md. 1, 13/i, 17/4-r, 28 ve geçici md. 43; 5359 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (1 Nisan 2022); 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (10 Temmuz 2023); GİB KDV Genel Uygulama Tebliği; GİB tapu harcı matrahı özelgesi (21.12.2011). Hesaplama bilgi amaçlıdır; beyan öncesi mali müşavirinizle teyit edin.
Rakamları birlikte yorumlayalım
Sonuç bilgi amaçlıdır. Mülkünüz için bölge verileriyle ücretsiz değerleme ya da kredi ve vergi planlaması için bize yazın.
Diğer hesaplayıcılar
Değer artış kazancı vergisi
Evinizi ya da iş yerinizi 5 yıl dolmadan satarsanız vergi çıkar mı? Yİ-ÜFE endekslemesi, 150.000 TL istisna ve…
HesaplayıcıKonut kredisi
Konut kredisi aylık taksitini, toplam geri ödemeyi ve BDDK kurallarına göre azami kredi tutarını 2026 oranları…
HesaplayıcıTapu masrafı
Tapu harcını 2026 kurallarıyla hesaplayın: toplam %4 harç, alıcı ve satıcı payı, beyan edilecek bedel ve diğer…
HesaplayıcıKira artışı
Kira artışınızı yasal sınırla hesaplayın. Ekim 2026'da yenilenen konut ve iş yeri sözleşmeleri için azami artı…
HesaplayıcıKira getirisi
Konutun brüt ve net kira getirisini, amortisman süresini hesaplayın; İstanbul ortalamasıyla karşılaştırın.…
HesaplayıcıKira geliri vergisi
2026 yılında elde edilen konut kira geliri için vergiyi hesaplayın: 58.000 TL istisna, götürü gider ve Mart 20…